中国经济网北京9月18日讯 北京证券交易所上市委员会2023年第54次审议会议于2023年9月15日下午召开，审议结果为，无锡灵鸽机械科技股份有限公司（以下简称“灵鸽科技”）符合发行条件、上市条件和信息公开披露要求。这是今年过会的第243家企业（其中，上交所和深交所一共过会191家，北交所过会52家）。
灵鸽科技的保荐人（承销总干事）为申万宏源证券承销保荐有限责任公司，签字保荐代表人为张兴忠、李晖。这是申万宏源证券承销保荐有限责任公司今年保荐成功的第6单IPO项目。此前，1月12日，申万宏源保荐的新疆宝地矿业股份有限公司过会；3月3日，申万宏源保荐的扬州惠通科技股份有限公司过会；5月12日，申万宏源保荐的浙江豪声电子科技股份有限公司过会；6月20日，申万宏源保荐的润本生物技术股份有限公司过会；7月21日，申万宏源保荐的成都万创科技股份有限公司过会。
灵鸽科技是一家物料自动化处理解决方案提供商，主要是做计量配料、混合及输送等自动化物料处理系统设备的研发、生产和销售，产品有自动化物料处理系统和单机设备。其中，自动化物料处理系统最重要的包含锂电池正负极材料自动化生产线、锂电池双螺杆连续制浆系统、自动计量配混输送系统和智能微量配料系统，单机设备主要为失重式计量喂料机。公司产品及服务可大范围的应用于锂电、橡塑、食品等需要物料处理的多个领域。
公司控制股权的人、实际控制人为王洪良。截至招股说明书签署日，王洪良直接持有灵鸽科技24.27%的股份，通过伊犁灵鸽企业管理咨询服务合伙企业（有限合伙）间接控制公司7.98%的股份，合计控制公司32.25%的股份，为公司的控制股权的人，同时王洪良担任公司董事长，在公司日常经营与重大决策过程中起着实际控制作用，为公司的实际控制人。
灵鸽科技本次拟在北交所初始发行的股票数量不超过20,000,000股（未考虑超额配售选择权的情况下）。公司和承销总干事能够准确的通过详细情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行股票数量不超过这次发行股票数量的15%（即不超过3,000,000股）。最终发行数量由股东大会授权董事会依据详细情况与承销总干事协商，并经北京证券交易所审查和中国证监会注册后确定。
灵鸽科技拟募集资金15,000.00万元，分别用于物料处理成套装备制造基地建设项目二期、研发及展示中心建设项目。
请发行人结合同行业可比公司情况：（1）说明安装配置服务供应商是不是具备相关资质。（2）列示报告期内前五大客户安装服务费详细的细节内容、金额、期限、用工情况等，并进一步说明安装服务费占比较低的合理性。
1．关于关联交易。根据申报文件，（1）发行人报告期内通过监事黄海平控制的海天机电采购IC控制板；（2）发行人与李华林、段永共同设立灵鼎智能，后发行人转让灵鼎智能20%股权并将控制权转让给李华林、段永、朱屏怀。请发行人：（1）说明通过子公司直接采购IC控制板是不是真的存在技术失窃密风险及发行人采取的防范措施。（2）说明IC控制板采购渠道是否属于发行人核心竞争力的重要体现，如何保证供应的稳定性，是否与上游签署长期合作协议或约定排他性条件，是否有替代产品或技术路径。（3）说明2023年1-6月海天机电采购物资的处理情况，是否直接或间接销售给发行人，海天机电未来经营规划。（4）结合各期锂电行业订单签署情况，说明在间歇式匀浆设备需求明显增长的情况下出让灵鼎智能控制权的合理性。（5）说明灵鼎智能是不是具备独立产购销能力，是否向发行人外的客户直接供应产品，同种类型的产品单价、毛利率是不是真的存在差异及原因。（6）结合实缴出资、经营决策等，说明发行人未将灵鼎智能纳入合并报表是不是满足企业会计准则的规定，模拟测算如合并报表对发行人经营业绩的影响。（7）李华林、段永、朱屏怀受让发行人20%股权的资产金额来源，是否接受发行人及其关联方的资助，是不是真的存在股份代持。请保荐人、申报会计师核查以上事项并发表明确意见。
2.关于安装配置服务采购。请发行人：（1）结合安装服务具体项目内容，说明报告期内相关安装服务供应商是不是具备相应的资质。（2）对比同行业公司，说明安装服务费占比是不是满足行业惯例。（3）列表分析2020-2022年度前五大安装服务供应商采购金额对应的具体安装项目、合同总金额、约定的安装详细的细节内容、安装期限、实际安装详细的细节内容、用工人数、用工时长等，说明安装服务费占比较低的合理性，是不是真的存在安装配置服务供应商为发行人承担成本费用的情形。请保荐人、申报会计师核查以上事项并发表明确意见。
3.关于经营业绩。请发行人结合新能源锂电行业发展的新趋势和发行人主要客户变动频繁、逾期应收账款占比较高及销售模式等情况，说明对发行人可能会产生的影响，期后业绩增长有没有可持续性。发行人避免客户的流失，提升客户粘性的具体措施。请保荐人、申报会计师核查以上事项并发表明确意见。
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